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Schenken & Steuern: Freibeträge für Kinder und Enkel

Redaktion Wunschfroh · Zuletzt aktualisiert: 14.11.2026

Übliche Geschenke zu Anlässen wie Geburtstag, Taufe oder Konfirmation sind in der Regel steuerfrei, und für größere Schenkungen gelten hohe persönliche Freibeträge: 400.000 Euro für Kinder, 200.000 Euro für Enkel [1][4]. Hier beantworten wir die häufigsten Fragen von Eltern, Großeltern und Paten mit Verweis auf das Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetz (ErbStG). Keine Steuerberatung: Bei größeren Beträgen lass dich von einer Steuerberaterin oder einem Steuerberater beraten.

Wer wird beschenkt? Steuerklasse [3] Persönlicher Freibetrag [4]
Kind (auch Stiefkind) I 400.000 €
Enkel I 200.000 €
Enkel, dessen Elternteil verstorben ist I 400.000 €
Nichte, Neffe II 20.000 €
Patenkind ohne Verwandtschaft, Freunde III 20.000 €

Stand: 14.11.2026, Gesetzestexte auf gesetze-im-internet.de.

Müssen Enkel Schenkungsteuer auf Geldgeschenke zahlen? Wie hoch ist der Freibetrag?

Enkel zahlen auf Geldgeschenke ihrer Großeltern erst dann Schenkungsteuer, wenn die Schenkungen innerhalb von zehn Jahren den Freibetrag von 200.000 Euro übersteigen (§ 16 Abs. 1 Nr. 3 ErbStG) [4]. Ist das Elternteil des Enkels bereits verstorben, gilt wie bei Kindern ein Freibetrag von 400.000 Euro (§ 16 Abs. 1 Nr. 2 ErbStG) [4]. Übliche Gelegenheitsgeschenke, etwa zum Geburtstag, sind ohnehin steuerfrei [1]. Keine Steuerberatung.

Mehr dazu: Schenkungsteuer bei Enkeln

Wie hoch ist der Freibetrag bei Schenkungen an Kinder?

Kinder haben bei Schenkungen ihrer Eltern einen persönlichen Freibetrag von 400.000 Euro je Elternteil (§ 16 Abs. 1 Nr. 2 ErbStG) [4]. Kinder gehören zur Steuerklasse I [3]. Mehrere Schenkungen derselben Person innerhalb von zehn Jahren werden zusammengerechnet [2]. Keine Steuerberatung.

Mehr dazu: Schenkungsteuer bei Enkeln

Sind übliche Gelegenheitsgeschenke (Geburtstag, Konfirmation) steuerfrei?

Ja, das Gesetz stellt „die üblichen Gelegenheitsgeschenke“ ausdrücklich steuerfrei (§ 13 Abs. 1 Nr. 14 ErbStG) [1]. Einen Eurobetrag legt das Gesetz dafür nicht fest; was „üblich“ ist, hängt vom Einzelfall ab. Wird ein Geschenk größer, greifen zusätzlich die persönlichen Freibeträge, etwa 200.000 Euro für Enkel und 20.000 Euro für Patenkinder ohne Verwandtschaft [4]. Keine Steuerberatung.

Mehr dazu: Sind Geldgeschenke zu Konfirmation, Kommunion und Taufe steuerfrei?

Wie oft kann man den Freibetrag nutzen?

Der Freibetrag gilt jeweils für einen Zeitraum von zehn Jahren: Schenkungen derselben Person an denselben Beschenkten innerhalb von zehn Jahren werden zusammengerechnet (§ 14 Abs. 1 ErbStG) [2]. Liegen zwischen zwei Schenkungen mehr als zehn Jahre, steht der Freibetrag also erneut zur Verfügung. Jeder Elternteil und jedes Großelternteil hat dabei einen eigenen Freibetrag gegenüber dem Kind bzw. Enkel [4]. Keine Steuerberatung.

Mehr dazu: Schenkungsteuer bei Enkeln

Welcher Freibetrag gilt für Patenkinder, Nichten und Neffen?

Für Nichten und Neffen (Steuerklasse II) und für Patenkinder ohne Verwandtschaft (Steuerklasse III) gilt jeweils ein Freibetrag von 20.000 Euro (§ 16 Abs. 1 Nr. 5 und 7 ErbStG) [3][4]. Übliche Geschenke zu Taufe, Kommunion, Konfirmation oder Geburtstag sind auch hier als Gelegenheitsgeschenke steuerfrei [1]. Ist der Pate zugleich Großelternteil, gilt der höhere Freibetrag für Enkel. Keine Steuerberatung.

Mehr dazu: Geschenke fürs Patenkind

Muss ich eine Schenkung dem Finanzamt melden?

Das Gesetz verlangt, jeden Erwerb, der der Schenkungsteuer unterliegt, innerhalb von drei Monaten schriftlich beim zuständigen Finanzamt anzuzeigen; bei Schenkungen sind dazu der Beschenkte und auch der Schenkende verpflichtet (§ 30 Abs. 1 und 2 ErbStG) [5]. Eine Anzeige entfällt, wenn die Schenkung gerichtlich oder notariell beurkundet ist [5]. Ob das bei Beträgen unterhalb der Freibeträge nötig ist, klärst du bei größeren Summen am besten mit einer Steuerberatung. Keine Steuerberatung.

Mehr dazu: Schenkungsteuer bei Enkeln

Quellen

  1. § 13 Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetz (ErbStG), Steuerbefreiungen, gesetze-im-internet.de, https://www.gesetze-im-internet.de/erbstg_1974/__13.html, abgerufen am 14.11.2026
  2. § 14 ErbStG, Berücksichtigung früherer Erwerbe, gesetze-im-internet.de, https://www.gesetze-im-internet.de/erbstg_1974/__14.html, abgerufen am 14.11.2026
  3. § 15 ErbStG, Steuerklassen, gesetze-im-internet.de, https://www.gesetze-im-internet.de/erbstg_1974/__15.html, abgerufen am 14.11.2026
  4. § 16 ErbStG, Freibeträge, gesetze-im-internet.de, https://www.gesetze-im-internet.de/erbstg_1974/__16.html, abgerufen am 14.11.2026
  5. § 30 ErbStG, Anzeige des Erwerbs, gesetze-im-internet.de, https://www.gesetze-im-internet.de/erbstg_1974/__30.html, abgerufen am 14.11.2026